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《房产、建筑业营改增新政解读与实操落地》
文章来源: 发布日期:2016-03-28

房地产业、建筑业、生活服务业、金融业等四大行业的“营改增”必须在今年5月1日落地。营改增将至,企业是减负还是加压?“营改增”对房地产到底是利是弊?如何应对“营改增”与通过纳税筹划来降低税负呢?营改增今年推行,跨期项目如何进行税务会计处理?

《房产、建筑业营改增新政解读与实操落地》

 

课程主办:

合肥源动力经营者人才有限公司  

课程时间及地点:

时间:2016年4月15日(周五)  地点:合肥

课程收获:

1、第一时间掌握营改增的最新政策与动态;

2、根据营改增具体内容,合理规划房地产行业与建筑异地项目的企业组织架构;

3、明晰房地产行业与建筑行业老项目、老合同的界定与简易征税办法的涉税问题;

4、明晰房地产与建筑行业甲供材、清包工、总包与分包过程当中遇到的主要涉税难点,精准把握应对的策略;

5、准确把握营改增对合同的影响,确定合同签订中与税收有关条款;

6、根据销项税与进项税的具体规定,优化企业内部财务控制流程,从而控制进项发票的抵扣;

7、掌握不动产进项税抵扣的变化,合理控制风险;

8、分析营改增政策影响,合理选择供应商及报价;

9、准确把握营改增对取得票据的影响。

讲师介绍:

李记有 全国知名战略咨询专家,全国著名税务筹划专家,清华大学,北京大学等特聘教授。他创办的致通振业税务咨询集团,已成为国内高端税务咨询的典范,连续三年被评为5A级税务师事务所,特别是针对企业遇到新三板挂牌中的税务难题,出版了《企业新三板挂牌难点与涉税业务解读》,深受业界追捧。

目标学员:

房地产建筑企业负责人、董事长、总经理、财务相关人员、税务会计相关人员、各部门负责人、非财务专业的企业管理人员等。

众筹费用:

参训人数(人)

众筹费用(元)

参训人数(人)

众筹费用(元)

3人以下(含3人)

4500

 4-6

8400

备注:费用包括培训费、讲义资料、工作简餐及课间茶点费等。  

课程大纲:


第一部分 营改增背景介绍及对企业组织架构的影响

1.营业税与增值税的原理对企业的影响?

2.营改增后税负的变化;

(1)从行业链条看待营改增税负变化?

(2)如何从经营各个环节上管控企业税负?

3.营改增对建筑房地产企业利润的影响分析;

4.建筑房地产行业营改增的疑难问题;

(1)异地项目纳税主体的界定及可能出现的征管问题;

(2)新老项目的界定标准及不同政策的影响;

(3)预征率的确定及对整体税负的影响;

(4)存量不动产出租、转让过程中的应对措施;

(5)不动产进项税额抵扣的处理;

(6)甲供材与包工包料的税务处理;

(7)劳务费用进项税额抵扣处理方案;

(8)租赁及临时建筑进项税额的影响;

(9)集体福利的界定及对进项税额的处理;

(10)不同来源资处理的税务问题。

第二部分 营改增对于企业组织架构的影响分析

1.母子公司;  2.总分公司; 3.项目部。

第三部分 过渡期政策及企业的应对措施

1.建筑房地产产企业不同项目过渡期政策的主要规定;

2.固定资产、原材料等购进时点的选择;

3.建筑房地产企业过渡期合同管理。

第四部分 与销项税有关的管理

1.征税范围与税目的确定对合同条款的影响;

2.如何理解与界定价外费用及在合同条款中约定;

3.视同销售的界定及销售额的确定;

4.合同条款中的结算方式对纳税义务发生时间的影响;

5.发票开具的具体要求;

6.销项税额的账务处理;

7.销售使用过的固定资产的税收政策、发票开具及账务处理。

第四部分 与进项税额有关的管理

1.进项税额的主要规定;

2.非正常损失的界定及抵扣;

3.不动产进项税额的抵扣;

4.与职工福利有关的进项税抵扣问题;

5.进项税额转出的判定;

6.供应商管理及如何比较不同供应商的价格;

7.进项税额的账务处理。

第五部分 发票管理

1.营改增背景下企业发票管理的流程及控制;

2.建筑房地产行业普通发票的涉税风险分析;

(1)不同类型的违约金支出是否必须凭发票入账;

(2)以资产评估报告作为原始凭证入账的资产可否税前扣除?

(3)民间借贷的如何取得合理票据;

(4)房屋拆迁补偿款的票据管理;

(5)青苗补偿费的合规票据规定;

(6)跨年度票据如何入账?

(7)承租房屋,支付水电费只取得收款收据,能否税前列支?

(8)母子公司间业务往来是否需要开具发票?

(9)销售使用过的固定资产如何开具发票?

(10)建筑企业分包工程如何开具发票?

(11)从事超出经营范围内的业务,可否开具相关内容的发票?

(12)对合法有效凭证的理解。

3.增值税专用发票的涉税风险解析;

(1)增值税专用发票的特殊要求----四流一致;

(2)善意、恶意取得虚开增值税专用发票的处理;

(3)失控发票的处理;

(4)滞留票的最佳处理方案;

(5)增值税视同销售中的发票管理;

(6)超期认证的增值税专用发票的补救办法;

(7)发票管理未来的发展趋势。


咨询电话:0551-62642869

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